Пени, штрафы и неустойки, полученные от клиента по суду: как оформить в 1С:КА 2

Пошаговая инструкция по данным демо-базы. Пример смоделирован в 1С:Комплексной автоматизации 2, релиз 2.6.1.61; тот же порядок применяется в 1С:КА 2.5 и в 1С:ERP. Не является юридической или налоговой консультацией: счета, статьи и проводки сверяйте со своей учётной политикой и релизом. Скриншоты — собственные снимки из лицензированной демо-базы 1С:КА 2.

Введение

На практике часто спрашивают, как в программе 1С:Комплексная автоматизация 2 корректно оформить операции, связанные с учётом пеней и неустоек, которые поступили от клиента за нарушение условий договора поставки.

Ниже — порядок оформления таких операций в 1С:КА и 1С:ERP.

Пример смоделирован в 1С:Комплексной автоматизации 2 актуального релиза (2.6.1.61). Используются данные тестовой организации ООО «ЗдравМол», которая работает на общей системе налогообложения с применением ПБУ 18 «Учёт расчётов по налогу на прибыль организаций». Учёт разниц ведётся балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.

Чтобы корректно оформить операции, связанные с учётом пеней и неустоек, поступивших от клиента за нарушение условий договора поставки, нужно создать и заполнить элемент справочника «Претензия».

Включить учёт претензий

Справочник «Претензии» предназначен для регистрации обращений от клиентов или обращений к клиентам по конфликтным и спорным ситуациям.

Доступность справочника определяется функциональной опцией «Фиксировать претензии клиентов» в разделе «НСИ и администрирование» → «Настройка НСИ и разделов» → «CRM и маркетинг» → «Настройки CRM» (рис. 1, 2).


Рис. 1. Путь к настройке «CRM и маркетинг». 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 2. Опция «Фиксировать претензии клиентов». 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

После включения функционала нужно создать и заполнить элемент справочника «Претензия».

Справочник «Претензии» находится в разделе «CRM и маркетинг» → «CRM» → «Претензии» (рис. 4).


Рис. 4. Раздел «Претензии». 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Откроется справочник «Претензии» (рис. 5).


Рис. 5. Список претензий. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Создать и заполнить претензию

Нужно создать «Претензию» и заполнить её, как показано в примере на рисунках 6, 7, 8, 9.

После заполнения учётной информации «Претензия» становится объектом расчётов с возможностью настройки счетов учёта через группу финансового учёта. «Претензия» будет доступна для выбора в документах в качестве объекта расчётов.

Важно. В претензии нужно указать общую сумму, включая сумму основного долга, пеню и госпошлину. Проводок и движений по регистрам «Претензия» не формирует.


Рис. 6. Учётная информация претензии. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 7. Заполнение претензии. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 8. Заполнение претензии. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 9. Заполнение претензии. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Отдельный договор для претензии

Важно. Необходимо создать отдельный договор для обособления учёта расчётов по «Претензии». Его можно создать копированием договора, условия которого были нарушены клиентом. В названии необходимо указать, что этот договор относится к «Претензии» (рис. 10, 11, 12), и далее выбрать его при заполнении «Претензии».


Рис. 10. Договор по претензии. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 11. Договор по претензии. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 12. Договор по претензии. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Также необходимо создать и заполнить, как показано в примере на рисунке 13, «Группу настроек финансового учёта расчётов с партнёрами» и далее выбрать её при заполнении «Претензии».


Рис. 13. Группа финансового учёта расчётов. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Это можно сделать как в процессе создания и заполнения «Претензии», так и из справочника, который находится в разделе «Регламентированный учёт» → «Настройки и справочники» → «Настройки и справочники по регламентированному учёту» → «Группы финансового учёта» → «Группы финансового учёта расчётов» (рис. 14, 15).


Рис. 14. Путь к группам финансового учёта. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 15. Группы финансового учёта расчётов. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Статусы претензии

Важно. В «Претензии» есть несколько статусов: «Зарегистрирована», «Обрабатывается», «Удовлетворена». Необходимо менять статусы по ходу работы с «Претензией».

Для новой «Претензии» устанавливается статус «Зарегистрирована».

После составления плана работ для «Претензии» устанавливается статус «Обрабатывается».

В процессе работы сотрудник, ответственный за работу по «Претензиям», может формировать текущие задания исполнителям, которые участвуют в работе над «Претензией». Для этих целей используется бизнес-процесс «Задание».

Посмотреть список выданных задач и проконтролировать их исполнение можно в списке, который открывается командой «Задачи» на панели навигации формы «Претензии».

В процессе работы над «Претензией» можно регистрировать все взаимодействия с любыми другими лицами, участвующими в отработке «Претензии».

При регистрации взаимодействия на основании «Претензии» в качестве предмета взаимодействия будет установлена соответствующая «Претензия».

В зависимости от результата отработки «Претензии» необходимо установить в форме претензии один из статусов: «Удовлетворена» или «Не удовлетворена». Если «Претензия» удовлетворена, следует зарегистрировать всю известную информацию о «Претензии»: причину возникновения, виновного в возникновении «Претензии», результаты отработки и прочее.

К «Претензии» можно прикреплять любое количество внешних файлов. При необходимости в форму «Претензии» можно добавлять дополнительные реквизиты и сведения.

Начислить задолженность: «Корректировка задолженности»

Далее, после того как все данные в «Претензии» корректно заполнены, необходимо оформить документ «Корректировка задолженности» либо из самой «Претензии», либо из журнала документов «Корректировки задолженностей».

Если формировать документ из журнала, найти его можно в разделе «Казначейство» → «Взаимозачёты и списания задолженности» → «Корректировки задолженностей» (рис. 16).

Документ «Корректировка задолженности» в данном примере используется для начисления доходов, которые возмещаются в адрес нашей организации в виде пени и госпошлины, и отражения в расчётах с клиентом суммы выставляемой клиенту «Претензии».


Рис. 16. Путь к корректировкам задолженностей. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Журнал документов «Корректировки задолженностей» (рис. 17).


Рис. 17. Журнал корректировок задолженностей. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Необходимо создать «Начисление дебиторской задолженности» (рис. 18).


Рис. 18. Создание начисления дебиторской задолженности. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Созданный документ «Корректировка задолженности» с видом операции «Начисление дебиторской задолженности» необходимо заполнить, как показано в примере на рисунках 19, 20.


Рис. 19. Заполнение корректировки задолженности. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 20. Заполнение корректировки задолженности. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Важно. Необходимо создать и корректно заполнить статью доходов «Штрафы и пени коммерческие, возмещение ущерба», как показано в примере на рисунках 21, 22.


Рис. 21. Статья доходов «Штрафы и пени коммерческие, возмещение ущерба». 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 22. Статья доходов «Штрафы и пени коммерческие, возмещение ущерба». 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Это можно сделать как в процессе создания и заполнения документа «Корректировка задолженности», так и из справочника, который находится в разделе «Финансовый результат и контроллинг» → «Настройки и справочники» → «Настройки и справочники по финансовому результату» → «Прочие доходы и расходы» → «Статьи доходов» (рис. 23, 24).


Рис. 23. Путь к статьям доходов. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 24. Справочник статей доходов. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Проверить проводки и ОСВ

Если документ «Корректировка задолженности» заполнен корректно, после проведения сформируются проводки, как показано в примере на рисунке 25.


Рис. 25. Проводки корректировки задолженности. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Дебиторская задолженность на сумму основного долга в данном примере не начисляется документом «Корректировка задолженности», так как она уже сформирована в программе документом «Реализация услуг и прочих активов» с видом операции «Реализация ОС с отложенным переходом прав» (рис. 26, 27).


Рис. 26. Реализация услуг и прочих активов. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 27. Реализация ОС с отложенным переходом прав. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Уже имеющуюся дебиторскую задолженность клиента можно проверить с помощью отчёта «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62» (рис. 28).


Рис. 28. ОСВ по счёту 62. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

После того как документ «Корректировка задолженности» с видом операции «Начисление дебиторской задолженности» проведён в программе, можно проверить наличие дебиторской задолженности на субсчёте 76.02 «Расчёты по претензиям» с помощью отчёта «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 76.02» (рис. 29).


Рис. 29. ОСВ по счёту 76.02. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Принять оплату по претензии

Поступление оплаты от клиента суммы пени и возмещаемой госпошлины можно принять документом «Поступление безналичных ДС» с операцией «Поступление оплаты от клиента» и заполнить, как показано в примере на рисунках 30, 31.

В качестве объекта расчётов выбрана сама «Претензия».


Рис. 30. Поступление безналичных ДС по претензии. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 31. Расшифровка платежа по претензии. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Если документ «Поступление безналичных ДС» с операцией «Поступление оплаты от клиента» заполнен корректно, после проведения сформируются проводки, как показано в примере на рисунке 32.


Рис. 32. Проводки поступления оплаты по претензии. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

После полученной оплаты дебиторская задолженность на субсчёте 76.02 «Расчёты по претензиям» будет полностью погашена в части суммы пени и суммы возмещённой госпошлины. Проверить это можно с помощью отчёта «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 76.02» (рис. 33).


Рис. 33. ОСВ по счёту 76.02 после оплаты. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Альтернатива: начисление без претензии

При необходимости также можно оформить начисление пени и возмещённой клиентом госпошлины отдельным документом «Отражение прочих доходов и расходов» без использования «Претензии».

Для этого нужно перейти в раздел «Финансовый результат и контроллинг» → «Доходы и расходы, финансовый результат» → «Отражение прочих доходов и расходов» (рис. 34).


Рис. 34. Путь к отражению прочих доходов и расходов. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Откроется журнал документов «Отражение прочих доходов и расходов». Необходимо нажать кнопку «Создать» и выбрать команду «Регистрация доходов» (рис. 35).


Рис. 35. Создание документа «Регистрация доходов». 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Необходимо заполнить документ «Регистрация доходов», как показано на рисунках 36, 37.


Рис. 36. Заполнение регистрации доходов. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 37. Заполнение регистрации доходов. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Важно. Необходимо создать и корректно заполнить статьи доходов «Штрафы и пени коммерческие, возмещение ущерба» (см. рисунки 21, 22) и «Госпошлина полученная по претензии», как показано в примере на рисунках 38, 39.


Рис. 38. Статья доходов «Госпошлина полученная по претензии». 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 39. Статья доходов «Госпошлина полученная по претензии». 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Также необходимо создать и заполнить «Статьи активов и пассивов» с названиями «Штрафы и пени коммерческие, возмещение ущерба» и «Госпошлина полученная по претензии», как показано в примере на рисунках 40, 41.


Рис. 40. Статья активов и пассивов. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 41. Статья активов и пассивов. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Это можно сделать как в процессе создания и заполнения документа «Регистрация доходов», так и из справочника, который находится в разделе «Финансовый результат и контроллинг» → «Управленческий баланс» → «Статьи активов и пассивов». Откроется справочник «Статьи активов и пассивов» (рис. 42, 43).


Рис. 42. Путь к статьям активов и пассивов. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 43. Справочник статей активов и пассивов. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Если вся информация в документе «Регистрация доходов» заполнена корректно, после его проведения сформируются корректные проводки, как показано в примере на рисунке 44.


Рис. 44. Проводки регистрации доходов. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Дебиторскую задолженность на субсчетах 76.02 «Расчёты по претензиям» и 76.09 «Прочие расчёты с разными дебиторами и кредиторами» можно проверить с помощью отчётов «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 76.02» и «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 76.09» (рис. 45, 46).


Рис. 45. ОСВ по счёту 76.02. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 46. ОСВ по счёту 76.09. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Оплата основного долга

Поступление оплаты основного долга можно принять документом «Поступление безналичных ДС» с операцией «Поступление оплаты от клиента» и заполнить, как показано в примере на рисунках 47, 48.


Рис. 47. Поступление оплаты основного долга. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 48. Расшифровка оплаты основного долга. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

После проведения документа «Поступление безналичных ДС» с операцией «Поступление оплаты от клиента» сформируется проводка, которая погасит дебиторскую задолженность клиента перед нашей организацией на субсчёте 62.01 «Расчёты с покупателями и заказчиками» (рис. 49).


Рис. 49. Проводка погашения долга на 62.01. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Если проверить данные с помощью отчёта «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62», видно, что дебиторская задолженность клиента перед нашей организацией полностью погашена в части суммы основного долга (рис. 50).


Рис. 50. ОСВ по счёту 62 после оплаты основного долга. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Оплата пени и госпошлины как прочее поступление

Поступление суммы пени и возмещаемой госпошлины можно принять документом «Поступление безналичных ДС» с операцией «Прочее поступление» и заполнить, как показано в примере на рисунках 51, 52, 53, 54.


Рис. 51. Прочее поступление пени и госпошлины. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 52. Прочее поступление пени и госпошлины. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 53. Прочее поступление пени и госпошлины. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 54. Прочее поступление пени и госпошлины. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Если всё заполнено корректно, после проведения документов «Поступление безналичных ДС» с операцией «Прочее поступление» сформируются проводки, как показано в примере на рисунках 55, 56.


Рис. 55. Проводки прочего поступления. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 56. Проводки прочего поступления. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

После полученной оплаты дебиторская задолженность на субсчетах 76.02 «Расчёты по претензиям» и 76.09 «Прочие расчёты с разными дебиторами и кредиторами» будет полностью погашена в части суммы пени и суммы возмещённой госпошлины. Проверить это можно с помощью отчётов «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 76.02» и «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 76.09» (рис. 57, 58).


Рис. 57. ОСВ по счёту 76.02 после оплаты. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база


Рис. 58. ОСВ по счёту 76.09 после оплаты. 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Закрыть претензию

После того как «Претензия» полностью отработана и клиент полностью возместил все задолженности по «Претензии», её необходимо перевести в статус «Удовлетворена» (рис. 59).


Рис. 59. Статус претензии «Удовлетворена». 1С:Комплексная автоматизация 2, демо-база

Контакты: it-digit.ru/about/contacts · +7 (495) 646-01-17 · sales@it-digit.ru