Блокировка вычета НДС в 1С:КА 2.5: как перенести счёт-фактуру в будущий период

Авторский материал, впервые опубликованный на Infostart: Блокировка счёта-фактуры для вычета НДС в будущих периодах. Здесь — отредактированная версия того же текста и те же скриншоты автора. Пример разобран на демобазе, решения по вычету НДС согласуйте с бухгалтерией и учётной политикой своей организации.

Главное

Типовая ситуация при переходе на 1С:Комплексная автоматизация 2 или 1С:ERP: часть счетов-фактур прошлых периодов в старой системе в книгу покупок не попала — вычет по ним был отложен. При вводе начальных остатков такие суммы нужно не «потерять», а перенести на будущий период.

В программе для этого есть отдельный механизм. Алгоритм действий такой:

• ввести «Первичный документ» с типом «Приобретение у поставщика»;
• на основании первичного документа ввести «Счет-фактура полученный»;
• на основании счёта-фактуры ввести документ «Блокировка вычета НДС» и указать в нём дату блокировки.

В результате счёт-фактура попадает в книгу покупок с той даты, которая указана в документе «Блокировка вычета НДС». Если эта дата приходится на следующий отчётный период, то и в книгу покупок документ попадёт в следующем отчётном периоде.

Дальше — сквозной пример, смоделированный в демобазе 1С:Комплексная автоматизация 2.5.

Открываем документы ввода начальных остатков

Перейдите в раздел «НСИ и администрирование» — «Начальное заполнение» — «Начальное заполнение».


Раздел «НСИ и администрирование», подраздел «Начальное заполнение» в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

В открывшемся окне «Начальное заполнение» пройдите по гиперссылке «Документы ввода начальных остатков».


Гиперссылка «Документы ввода начальных остатков» в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Откроется одноимённое окно. В верхней части можно настроить отбор по организации — если в программе ведётся учёт по нескольким организациям; при одной организации это поле не отображается.

Там же настраивается отбор по видам учёта. По умолчанию установлен отбор «Все виды учёта», и его рекомендуется оставить. Окно разделено на две части: слева выбирается тип операции, справа отображаются ранее оформленные документы выбранного типа.


Окно «Документы ввода начальных остатков» с отборами и списком типов операций в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Выбираем тип операции и создаём документ

Перед вводом остатков выберите нужный тип операции в левой части окна. В сквозном примере используется «НДС Предъявленный» — «Ввод остатков НДС по приобретенным ценностям». Затем в правой части окна нажмите «Создать».


Выбор типа операции «Ввод остатков НДС по приобретённым ценностям» в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

В зависимости от выбранного типа операции создастся соответствующий вид документа. В примере это документ «Входящий НДС по товарам, работам и услугам».

Документы ввода начальных остатков оформляют датой раньше начала оформления операций в программе. В примере документ оформлен 31.12.2022, то есть учёт в программе начинается с 01.01.2023.


Документ «Входящий НДС по товарам, работам и услугам» от 31.12.2022 в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Что умеет документ ввода начальных остатков

Документ предназначен для ввода начальных остатков товаров, денежных средств, взаиморасчётов с клиентами, поставщиками и подотчётными лицами, а также различных прочих остатков. Для каждой организации и для каждого типа операции оформляется отдельный документ.

Остатки можно вводить одновременно по оперативному учёту, себестоимости, регламентированному учёту, управленческому учёту на едином плане счетов регламентированного учёта — или по каждому из учётов отдельно:

• при вводе остатков по оперативному учёту документ отражается только по регистрам оперативного учёта;
• при вводе остатков по себестоимости — только по регистрам учёта себестоимости;
• при вводе остатков только по регламентированному или только по управленческому учёту — по соответствующим ресурсам регистра бухгалтерии.

Доступность вариантов зависит от включённых функциональных опций:

• ввод остатков по себестоимости доступен при включённой опции «Ведется учет себестоимости» в разделе «НСИ и администрирование» — «Настройка НСИ и разделов» — «Финансовый результат и контроллинг»;
• ввод остатков по регламентированному учёту — при включённой опции «Регламентированный учет» в разделе «НСИ и администрирование» — «Настройка НСИ и разделов» — «Регламентированный учет»;
• ввод остатков по управленческому учёту — при включённой опции «Управленческий учет на плане счетов регламентированного учета» в том же подразделе.

Для документа, формирующего остатки по себестоимости, регламентированному или управленческому учёту, остатки по регистрам оперативного учёта можно заполнить командой «Заполнить по остаткам опер.учета».

Заполняем шапку и табличную часть

В шапке заполните поля: «Вид ценности» — например, «Товары»; «Вид деятельности» — например, «Облагаемая НДС»; «Ввод остатков по:» — отметьте галками виды учёта, в примере «ОУ» и «БУ и НУ»; «Организация» — если в программе ведётся учёт по нескольким организациям.


Шапка документа ввода остатков входящего НДС в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Табличную часть в примере заполняют вручную кнопкой «Добавить». В добавленной строке поле «Партнер» заполняется из справочника «Партнеры», поле «Контрагент» подставится автоматически, если в карточке партнёра указан только один контрагент; если контрагентов несколько, нужного выбирают вручную.

Дальше нужно заполнить поле «Документ поступления» — для этого отдельно создаётся «Первичный документ» определённого типа.


Табличная часть документа ввода остатков с партнёром и контрагентом в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Поле «Документ поступления» в строке табличной части в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Создать «Первичный документ» можно кнопками в поле табличной части либо гиперссылкой «создать».


Кнопки выбора и создания первичного документа в табличной части в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Кнопка «Выбрать» — квадрат с тремя точками — открывает журнал документов «Приобретение у поставщика». Если первичный документ создавался ранее, найдите его, выделите строку и нажмите «Выбрать». Если нет — нажмите «Создать».


Журнал документов «Приобретение у поставщика» в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Что такое «Первичный документ»

«Первичный документ» используется при вводе начальных остатков и предназначен для регистрации в программе ранее созданных документов. Его реквизиты заполняются по данным прошлой системы, а перечень обязательных реквизитов зависит от выбранного типа.

На момент подготовки материала в программе доступна регистрация документов следующих типов:

• «Оплата поставщику» — в разрезе таких документов вводятся остатки авансов, выданных поставщикам; документ является основанием для регистрации «Счета-фактуры на выданный аванс» для целей ввода остатков по НДС;
• «Приобретение у поставщика» — вводятся остатки задолженности перед поставщиком, а также остатки собственных товаров, при этом документ выступает партией;
• «Оплата от клиента» — выбирается при вводе остатков авансов, полученных от клиентов; является основанием для регистрации «Счета-фактуры на полученный аванс» для целей ввода остатков по НДС;
• «Реализация клиенту» — вводятся остатки задолженности клиентов по реализациям, выполненным в прошлой системе;
• «Внутренняя накладная» — документ такого типа выбирается в качестве партии остатков по товарам, например если партия была образована выпуском продукции или сборкой товаров.

Заполнение первичного документа

После нажатия «Создать» открывается новый «Первичный документ» с типом по умолчанию «Приобретение у поставщика». Поля «Организация», «Порядок расчетов», «Партнер», «Контрагент» подставляются из шапки и табличной части документа ввода остатков.

Вручную нужно заполнить: «Тип договора», «Договор», «Дата документа», «Номер входящего документа», «Дата входящего документа», «Наименование входящего документа», «Валюта», «Сумма документа», «Налогообложение», «Подразделение». Поле «Номер документа» системное — заполнится автоматически после записи или проведения документа.


Первичный документ с типом «Приобретение у поставщика» в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Заполненные реквизиты первичного документа по данным прошлой системы в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Регистрируем счёт-фактуру полученный

Из созданного первичного документа нужно зарегистрировать счёт-фактуру, который ранее в предыдущей учётной системе в книгу покупок не попал. Для этого нажмите гиперссылку «Зарегистрировать счет-фактуру».


Гиперссылка «Зарегистрировать счёт-фактуру» в первичном документе в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Откроется новый документ «Счет-фактура полученный». Все поля заполняются автоматически из документа-основания, кроме «Счет-фактура №», «Дата счет-фактуры» и «Получен» — эти поля заполняются вручную.

Сумму НДС, которую предполагается заблокировать, тоже указывают вручную. Нажмите гиперссылку «Изменить суммы документа»: в открывшемся окне «Документы основания» в табличной части можно оставить суммы по умолчанию либо отредактировать значение в колонке «Сумма с НДС» и выбрать ставку в колонке «Ставка НДС» — сумма в колонке «НДС» рассчитается автоматически. После внесения изменений окно «Документы основания» закрывают крестиком в правом верхнем углу.

В сквозном примере блокируется вся сумма НДС. Затем документ нужно провести.


Счёт-фактура полученный, созданный из первичного документа, в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Окно «Документы основания» с суммой и ставкой НДС в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Проведённый счёт-фактура полученный в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

После проведения ссылка на счёт-фактуру появится в карточке первичного документа с типом «Приобретение у поставщика».


Ссылка на счёт-фактуру в карточке первичного документа в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Создаём документ «Блокировка вычета НДС»

Снова откройте созданный счёт-фактуру полученный и на его основании создайте документ «Блокировка вычета НДС».


Ввод документа «Блокировка вычета НДС» на основании счёта-фактуры в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Откроется окно «Подбор». В его табличной части автоматически заполнятся колонки «Документ-основание», «Поставщик», «СФ получен» и «Право на вычет до». Поля «Срок блокировки» и «НДС (RUB)» заполняются вручную — в примере дата в колонке «Срок блокировки» изменена на 31.03.2024. После внесения изменений нажмите «Заблокировать НДС» в левом верхнем углу окна.


Окно «Подбор» с колонками документа-основания и права на вычет в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Заполненный срок блокировки 31.03.2024 и кнопка «Заблокировать НДС» в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Сформируется документ «Блокировка вычета НДС» с типом операции «Установка блокировки». Найти его можно двумя способами: через отчёт «Связанные документы» из первичного документа приобретения у поставщика либо в разделе «Финансовый результат и контроллинг» — «НДС» — «Помощник по учету НДС», где в пункте «Прочие операции» есть гиперссылка «Нет счетов-фактур, заблокированных для вычета НДС».


Отчёт «Связанные документы» с документом блокировки вычета НДС в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Помощник по учёту НДС, пункт «Прочие операции» в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Гиперссылка перехода к счетам-фактурам, заблокированным для вычета НДС, в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Рабочее место «Блокировка принятия НДС к вычету»

По этой гиперссылке открывается рабочее место, предназначенное для установки и снятия блокировки автоматического вычета по счетам-фактурам, отслеживания остатка суммы НДС и предельных сроков вычета.

На вкладке «Входящий НДС, заблокированный для принятия к вычету» отражается информация по документам, для которых автоматический вычет НДС заблокирован. Кнопка «Добавить» создаёт документ, устанавливающий блокировку. Кнопка «Разблокировать» по выделенным документам-основаниям снимает блокировку автоматического принятия НДС к вычету; само принятие к вычету, при соблюдении прочих условий, выполняется в рабочем месте «Закрытие месяца».

На вкладке «Список документов» выводятся документы установки и снятия блокировки. Чтобы в табличной части появился созданный в примере документ, установите корректный период и отбор по организации — если в программе ведётся учёт по нескольким организациям.


Рабочее место «Блокировка принятия НДС к вычету» со списком документов в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Что делает документ «Блокировка вычета НДС»

Документ предназначен для установки и снятия блокировки автоматического принятия НДС к вычету по счетам-фактурам.

В табличной части в колонке «Документы-основания» указываются документы поступления НДС, автоматический вычет по которым нужно заблокировать — тип операции «Установка блокировки» — или разрешить — тип операции «Снятие блокировки», а также суммы НДС и сроки блокировки.

Документ можно сформировать как из рабочего места «Блокировка принятия НДС к вычету» в разделе «Финансовый результат и контроллинг» — «Помощник по учету НДС» — «Прочие операции», так и вводом на основании документов «Счет-фактура полученный» и «Счет-фактура полученный (налоговый агент)».

Возвращаемся к вводу остатков

После всех проделанных действий первичный документ с типом «Приобретение у поставщика» можно выбрать в табличную часть документа ввода начальных остатков — в примере это «Входящий НДС по товарам, работам и услугам» ЦБ-00000001 от 31.12.2022.


Первичный документ, выбранный в табличную часть документа ввода остатков, в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Как заблокированный НДС попадает в книгу покупок

Чтобы заблокированный НДС был принят к вычету в первом квартале 2024 года, нужно выполнить «Регламентные операции по закрытию месяца» за март 2024 года.


Регламентные операции по закрытию месяца за март 2024 года в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

После успешного выполнения в заблокированном счёте-фактуре полученном формируются движения по регистрам накопления и регистрам сведений, а также проводки регламентированного учёта и движения по журналу счетов-фактур. Все движения сформированы датой 31.03.2024 — то есть датой, указанной как срок блокировки.


Движения по регистрам заблокированного счёта-фактуры датой 31.03.2024 в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Проводки регламентированного учёта и движения по журналу счетов-фактур в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Теперь заблокированный счёт-фактура попадает в отчёт «Книга покупок» и, соответственно, в раздел 8 регламентированного отчёта «Декларация по НДС» за первый квартал 2024 года.


Отчёт «Книга покупок» с ранее заблокированным счётом-фактурой в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Раздел 8 декларации по НДС за первый квартал 2024 года в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Сведения из книги покупок в разделе 8 декларации по НДС в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Где открыть книгу покупок

Отчёт «Книга покупок» открывается в разделе «Финансовый результат и контроллинг» — «НДС» — «Помощник по учету НДС»: в помощнике найдите группировку «Отчеты по НДС» и нажмите гиперссылку «Книга покупок». В открывшемся отчёте настройте «Период» и выберите организацию — если в программе ведётся учёт по нескольким организациям.


Гиперссылка «Книга покупок» в помощнике по учёту НДС в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Настройка периода отчёта «Книга покупок» в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Сформированный отчёт «Книга покупок» в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Если книга покупок нужна часто, её удобно вывести прямо в интерфейс раздела. Нажмите кнопку «Настройки» с изображением шестерёнки в правом верхнем углу и выберите команду «Настройка действий». В открывшемся окне «Настройка панели действий» в левой части «Доступные команды» найдите группу «Отчеты», раскройте список, выделите пункт «Книга покупок» и нажмите «Добавить» — пункт переедет в правую часть «Выбранные команды». Сохраните результат кнопкой «ОК». После этого «Книга покупок» появится в подразделе «Отчеты».


Команда «Настройка действий» в разделе финансового результата в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Окно «Настройка панели действий» с добавлением книги покупок в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Пункт «Книга покупок» в подразделе «Отчёты» после настройки в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Где сформировать декларацию по НДС

Регламентированный отчёт «Декларация по НДС» формируется из раздела «Регламентированный учет» — «1С-Отчетность» — «Регламентированные отчеты». В окне «1С-Отчетность» нажмите «Создать»: откроется окно «Виды отчетов». Перейдите на вкладку «Все», установите отбор «По категориям», найдите категорию «Налоговая отчетность», раскройте список, выделите пункт «Декларация по НДС» и нажмите «Выбрать». Затем в окне «Декларация по НДС» выберите нужный период и нажмите «Создать».


Журнал «1С-Отчётность» с кнопкой «Создать» в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Окно «Виды отчётов» с отбором по категориям и декларацией по НДС в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart


Выбор периода при создании декларации по НДС в 1С:Комплексная автоматизация 2.5. Скриншот автора, источник: Infostart

Что стоит проверить

• дата документа ввода остатков раньше даты начала учёта в программе;
• первичный документ имеет тип «Приобретение у поставщика» и заполнен по данным прошлой системы;
• в счёте-фактуре полученном вручную заполнены номер, дата, дата получения и сумма НДС к блокировке;
• срок блокировки в документе «Блокировка вычета НДС» попадает в тот период, в котором планируется заявить вычет;
• регламентные операции по закрытию месяца за этот период выполнены — без них движения и проводки не сформируются;
• итог виден в книге покупок и в разделе 8 декларации по НДС за соответствующий квартал.

Механика в программе рабочая, но право на вычет и выбор периода — вопрос налогового учёта, а не настройки. Дату блокировки и состав переносимых счетов-фактур стоит зафиксировать с бухгалтерией до ввода остатков.

Контакты: it-digit.ru/about/contacts · +7 (495) 646-01-17 · sales@it-digit.ru