Закупка через посредника в 1С:КА 2: оплата поставщикам, счета-фактуры и приобретение

Авторский материал, впервые опубликованный на Infostart: Закупка товаров и услуг через посредника. Часть 2. Здесь — отредактированная версия того же текста и те же скриншоты автора. Пример разобран на демобазе, конкретные счета и настройки согласуйте с учётной политикой своей организации.

Главное

Это продолжение разбора агентской закупки в 1С:Комплексная автоматизация 2: в первой части настроили функционал, договор с целью «Поставка под принципала» и получили аванс комитента на субсчёт 76.09.

Теперь посредник тратит этот аванс: платит поставщикам, работает с их счетами-фактурами и принимает товары и услуги. Три места, где чаще всего ломается схема:

• в счёте-фактуре полученном на аванс не заполнена колонка «в т.ч. агентские закупки» на закладке «Авансы»;
• в документе «Приобретение товаров и услуг» не заполнено «Назначение» — и товар уходит на балансовые счета вместо забалансового 002.01;
• для услуг выбран обычный вид номенклатуры, из-за чего «Назначение» вообще нельзя указать.

Поставщик товаров в примере — ООО «Лучший поставщик Товаров», поставщик услуг — ООО «Лучший поставщик Услуг». Посредник — ООО «Наш Посредник», комитент — ООО «Комитент».

Договоры закупки с поставщиками

Сначала нужно оформить договоры между ООО «Наш Посредник» и обоими поставщиками.

Перейдите в «Закупки» — «НСИ закупок» — «Договоры с поставщиками» и нажмите «Создать»: будет создан новый элемент справочника «Договор с контрагентом».


Справочник «Договоры с поставщиками» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Создание нового договора с поставщиком в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Закладка «Основное»

В поле «Цель договора» выберите значение «Закупка». Поставщиком по договору является ООО «Лучший поставщик Товаров»: значение выбирается либо из справочника «Партнеры (Клиенты)» — если в разделе «CRM и маркетинг» включена функциональная опция «Независимо вести партнеров и контрагентов», — либо из справочника «Контрагенты (юридические или физические лица)». Обязательно установите статус «Действует».


Закладка «Основное» договора закупки с поставщиком в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Закладка «Расчёты и оформление»

В поле «Детализация расчетов» в примере выбрано значение «По договорам» — чтобы упростить взаиморасчёты. На практике подойдёт любое другое значение, в зависимости от потребности.


Закладка «Расчёты и оформление» договора с поставщиком в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Закладка «Учётная информация»

Здесь заполняется поле «Статья ДДС» данными из справочника «Статьи движения денежных средств». Это нужно, чтобы статья ДДС дальше подставлялась автоматически в документ «Списание безналичных ДС».

Договор с ООО «Лучший поставщик Услуг» заполняется по той же схеме.


Закладка «Учётная информация» договора с поставщиком и статья ДДС в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Оплата аванса поставщикам

Аванс поставщикам оформляется в разделе «Казначейство» — «Банк» — «Безналичные платежи». В журнале нажмите «Списание» и выберите операцию «Оплата поставщику».


Создание документа «Списание безналичных ДС» с операцией «Оплата поставщику» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Закладка «Основное»

Поле «Операция» заполнится автоматически выбранным значением. Заполните «Получателя» — в примере это ООО «Лучший поставщик Товаров». Поля «Счет» и «Счет получателя» заполняются данными о банковских счетах, если они заранее добавлены в карточки организации и контрагента.

Обязательно установите признак «Проведено банком» и укажите дату: без него документ при проведении не сформирует движения по регистрам и проводки регламентированного учёта.


Закладка «Основное» документа «Списание безналичных ДС» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Закладка «Расшифровка платежа»

В поле «Объект расчетов» укажите договор «Закупка Товаров (для Комитента)» — он соответствует настройкам работы с ООО «Лучший поставщик Товаров». Тот же договор подставится в поле «Договор», поле «Поставщик» заполнится автоматически.

Поля «Ставка НДС» и «Сумма НДС» здесь оставляют без изменений — в отличие от аванса, полученного от комитента. Поле «Статья ДДС» заполнится автоматически из договора с поставщиком либо выбирается вручную из справочника «Статьи движения денежных средств».

Документ для ООО «Лучший поставщик Услуг» заполняется по аналогии.


Закладка «Расшифровка платежа» документа списания ДС в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Проведение и отражение в регламентированном учёте

Проведите документ кнопкой «Провести документ», затем нажмите «Проводки регламентированного учета» и в открывшемся окне — «Отразить в регл.учете».


Кнопка «Проводки регламентированного учёта» в документе списания ДС в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Окно «Проводки регламентированного учёта» с командой «Отразить в регл.учёте» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Результат — проводка Д-т 60.02 «Расчеты по авансам выданным» — К-т 51 «Расчетные счета» с хозяйственной операцией «Оплата аванса поставщику».


Проводка Д-т 60.02 — К-т 51 по оплате аванса поставщику в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Счёт-фактура полученный на аванс

Получив аванс, поставщики выставят на имя ООО «Наш Посредник» документы «Счет-фактура полученный (аванс)». Важно помнить: этот аванс не является авансом посредника — экономически это деньги ООО «Комитент».

Счёт-фактуру регистрируют на основании документа «Списание безналичных ДС».


Регистрация счёта-фактуры полученного на аванс на основании списания ДС в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

На закладке «Основное» все поля заполняются автоматически из документа-основания, поле «Код вида операции» — значением «02 — Авансы выданные».


Закладка «Основное» счёта-фактуры полученного на аванс с КВО 02 в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Здесь есть особенность заполнения, которую легко пропустить: на закладке «Авансы» в колонке «в т.ч. агентские закупки» нужно указать, что вся сумма относится к агентским закупкам.


Закладка «Авансы» с заполненной колонкой «в т.ч. агентские закупки» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Дальше проведите документ и нажмите «Проводки регламентированного учета» — «Отразить в регл.учете».


Проведение счёта-фактуры полученного на аванс в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Окно проводок регламентированного учёта по счёту-фактуре на аванс в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Проводки в этом случае не создаются. Зато формируется запись в регистре сведений «Журнал учета счетов-фактур», благодаря которой документ попадает в отчёт «Журнал учёта полученных и выданных счетов-фактур» в «Часть 2. Полученные счета-фактуры» по организации ООО «Наш Посредник».

Счёт-фактура от ООО «Лучший поставщик Услуг» регистрируется по аналогии.


Движения по регистру сведений «Журнал учёта счетов-фактур» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Запись счёта-фактуры на аванс в журнале учёта счетов-фактур в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Отчёт «Журнал учёта полученных и выданных счетов-фактур», часть 2, в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Полученные счета-фактуры на аванс в части 2 журнала учёта в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Где найти журнал учёта счетов-фактур

Отчёт открывается из раздела «Финансовый результат и контроллинг» — «НДС» — «Помощник по учету НДС». В помощнике укажите «Период» (в примере — четвёртый квартал) и организацию ООО «Наш Посредник», затем разверните группировку «Отчеты по НДС» и выберите «Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур».


Раздел «Финансовый результат и контроллинг», «Помощник по учёту НДС» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Настройка периода и организации в помощнике по учёту НДС в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Группировка «Отчёты по НДС» с журналом учёта счетов-фактур в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Перевыставление счёта-фактуры на аванс комитенту

На основании счёта-фактуры полученного на аванс от ООО «Лучший поставщик Товаров» посредник обязан перевыставить документ «Счет-фактура выданный (аванс)» в адрес ООО «Комитент».


Ввод счёта-фактуры выданного на аванс на основании полученного в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

На закладке «Основное» контрагентом выбирается ООО «Комитент» — он является покупателем. Поставщиком и, соответственно, получателем аванса остаётся ООО «Лучший поставщик Товаров», код вида операции — «02 — Авансы полученные». Такой документ даёт комитенту возможность включить счёт-фактуру в «Книгу покупок» и заявить вычет НДС при соблюдении остальных условий.


Закладка «Основное» счёта-фактуры выданного на аванс комитенту в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Данные на закладке «Авансы» заполняются автоматически из документа-основания.


Закладка «Авансы» перевыставленного счёта-фактуры в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Проведите документ и отразите его в регламентированном учёте кнопками «Проводки регламентированного учета» — «Отразить в регл.учете». Счёт-фактура по авансу поставщику услуг перевыставляется точно так же.


Проведение перевыставленного счёта-фактуры на аванс в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Окно проводок регламентированного учёта перевыставленного счёта-фактуры в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Проводок и здесь не будет. Формируется запись в регистре сведений «Журнал учета счетов-фактур», и документ попадает в «Часть 1. Выставленные счета-фактуры» по организации ООО «Наш Посредник».


Движения перевыставленного счёта-фактуры по журналу учёта счетов-фактур в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Запись выставленного счёта-фактуры на аванс в регистре сведений в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Часть 1 журнала учёта счетов-фактур с выставленными документами в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Перевыставленные счета-фактуры на аванс в части 1 журнала учёта в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Приобретение товаров и услуг

Когда поставщики фактически поставят товары и услуги, которые посредник закупает для комитента, нужно ввести документы «Приобретение товаров и услуг».

Откройте «Закупки» — «Закупки» — «Документы закупки (все)» и нажмите «Создать». В диалоговом окне «Создание документа по хозяйственной операции» выберите вид документа «Приобретение товаров и услуг» и хозяйственную операцию «Закупка у поставщика».


Журнал «Документы закупки (все)» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Выбор хозяйственной операции «Закупка у поставщика» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Закладка «Основное»

Заполните поля «Поставщик» и «Контрагент» — в примере это ООО «Лучший поставщик Товаров». Значения выбираются либо из справочника «Партнеры (Клиенты)», если включена опция «Независимо вести партнеров и контрагентов», либо из справочника «Контрагенты (юридические или физические лица)». Поле «Операция» заполнится автоматически, в поле «Организация» указывается ООО «Наш Посредник», в поле «Договор» — договор закупки «Закупка Товаров (для Комитента)».


Закладка «Основное» документа «Приобретение товаров и услуг» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Закладка «Товары»

В колонку «Номенклатура» подбирается значение «Товар для Комитента». Обязательно заполните колонку «Назначение» — данные берутся из справочника «Назначения». В примере, согласно ранее выбранным настройкам, это договор «Закупка для Комитента (Закупка под принципала)» между ООО «Наш Посредник» и ООО «Комитент».

Документ по услугам от ООО «Лучший поставщик Услуг» заполняется по аналогии.


Закладка «Товары» с заполненной колонкой «Назначение» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Подбор значения из справочника «Назначения» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Назначение «Закупка для Комитента» в строке табличной части в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Карточки номенклатуры

Заполнение карточек номенклатуры для агентской схемы стоит разобрать отдельно: от вида номенклатуры зависит, получится ли вообще указать «Назначение».

Товар для комитента

В карточке «Товар для Комитента» все реквизиты заполнены стандартно: «Вид номенклатуры» — «Товары», тип номенклатуры «Товар» — «Без особенностей учета», «Ставка НДС» — 20%, «Группа финансового учета» — «Товары».

При просмотре элемента справочника «Товары (Группа настроек финансового учета номенклатуры)» обратите внимание, указаны ли счета учёта в группе «ТМЦ принятые на ответственное хранение». Без них товар, обособленный назначением, не получит корректных счетов в проводках.


Карточка номенклатуры «Товар для Комитента» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Реквизиты вида номенклатуры и ставки НДС в карточке товара в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Группа настроек финансового учёта номенклатуры «Товары» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Счета учёта в группе «ТМЦ принятые на ответственное хранение» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Услуга для комитента

В карточке «Услуга для Комитента» реквизиты тоже стандартные, но с важным отличием: «Вид номенклатуры» заполнен значением «Работы/Услуги для комитента», тип номенклатуры — «Работа». Именно этот тип позволяет при заполнении закладки «Товары» документа «Приобретение товаров и услуг» указать значение в колонке «Назначение».

«Ставка НДС» — 20%, «Группа финансового учета» — «Услуги».


Карточка номенклатуры «Услуга для Комитента» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Вид номенклатуры «Работы/Услуги для комитента» и тип «Работа» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Группа финансового учёта «Услуги» в карточке номенклатуры в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Закладка «Дополнительно» и проведение

В документе «Приобретение товаров и услуг» проверьте признак включения НДС в цену и сумму — «Цена включает НДС»: в примере он установлен. Также проверьте поле «Налогообложение» — в примере выбрано «Закупка облагается НДС». Обязательно заполните данные по документам поставщика.


Закладка «Дополнительно» документа приобретения товаров и услуг в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Затем проведите документ и нажмите «Проводки регламентированного учета» — «Отразить в регл.учете».


Проведение документа «Приобретение товаров и услуг» в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Окно проводок регламентированного учёта документа приобретения в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Какие проводки должны получиться

По документу, которым оформлено поступление товаров:

• по дебету забалансового субсчёта 002.01 «Товарно-материальные ценности на складах» отражены количество и стоимость товаров, закупленных для ООО «Комитент», хозяйственная операция — «Прием товаров на ответственное хранение»;
• Д-т 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — К-т 60.02 «Расчеты по авансам выданным» на сумму зачёта ранее перечисленного аванса поставщику, хозяйственная операция — «Зачет авансов поставщикам»;
• Д-т 76.ОК «Товары к оформлению отчетов комитенту» — К-т 60.01 на количество и сумму поступивших на склад товаров, хозяйственная операция — «Поступление товаров на склад».

Обратите внимание на первую проводку. Хотя в карточке «Товар для Комитента» указана группа финансового учёта «Товары», товар приходуется на забалансовый субсчёт 002.01 — именно из-за обособления через заполненное «Назначение» в табличной части документа.


Проводки документа приобретения товаров с субсчётом 002.01 в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

По документу, которым оформлено поступление услуг:

• Д-т 76.ОК «Товары к оформлению отчетов комитенту» — К-т 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на количество и сумму поступивших услуг, хозяйственная операция — «Поступление услуг»;
• Д-т 60.01 — К-т 60.02 «Расчеты по авансам выданным» на сумму зачёта ранее перечисленного аванса соответствующему поставщику, хозяйственная операция — «Зачет авансов поставщикам».

Проводки документа приобретения услуг с субсчётом 76.ОК в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Счета-фактуры полученные от поставщиков

В примере оба поставщика находятся на общей системе налогообложения и являются плательщиками НДС, поэтому дальше нужно оформить документы «Счет-фактура полученный». Сделать это можно прямо из документа «Приобретение товаров и услуг» по гиперссылке «Зарегистрировать счет-фактуру» в левом нижнем углу.


Гиперссылка «Зарегистрировать счёт-фактуру» в документе приобретения в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Поле «Контрагент» заполнится автоматически из документа-основания значением ООО «Лучший поставщик Товаров», код вида операции — «01 — Получение товаров, работ, услуг».


Счёт-фактура полученный с кодом вида операции 01 в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Проведите документ и отразите его в регламентированном учёте кнопками «Проводки регламентированного учета» — «Отразить в регл.учете». Счёт-фактура от ООО «Лучший поставщик Услуг» регистрируется по аналогии.


Проведение счёта-фактуры полученного от поставщика в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Окно проводок регламентированного учёта счёта-фактуры полученного в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Проводки не создаются, но формируется запись в регистре сведений «Журнал учета счетов-фактур»: документ попадает в отчёт «Журнал учёта полученных и выданных счетов-фактур» в «Часть 2. Полученные счета-фактуры» по организации ООО «Наш Посредник».


Движения счёта-фактуры полученного по журналу учёта счетов-фактур в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Запись счёта-фактуры полученного в регистре сведений в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Часть 2 журнала учёта счетов-фактур с полученными документами в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart


Полученные от поставщиков счета-фактуры в журнале учёта в 1С:Комплексная автоматизация 2. Скриншот автора, источник: Infostart

Что дальше

Товары приняты на ответственное хранение, услуги отражены на 76.ОК, счета-фактуры поставщиков зарегистрированы. В третьей части цикла — отгрузка товаров принципалу, «Отчёт комитенту (принципалу) о закупках» с комиссионным вознаграждением, перевыставление счетов-фактур и проверка результата по декларации НДС и оборотно-сальдовой ведомости.

Контакты: it-digit.ru/about/contacts · +7 (495) 646-01-17 · sales@it-digit.ru